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Aktuelles

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COVID 19

Häufige Fragen zu den Überbrückungshilfen

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AKTUELLES

Bleiben Sie auf dem Laufenden

So aktuell wie möglich möchten wir Sie auf neue Entwicklungen im Steuerrecht aufmerksam machen. Hier erfahren Sie welche Gefahren, Vorteile und Begünstigungen in der Welt auf Sie warten.
Gern besprechen wir gemeinsam aktuelle Themen und prüfen, mit welchen Maßnahmen wir Ihre betriebswirtschaftliche und steuerliche Situation weiter optimieren können.

Videohinweis

Grundsteuer

Grundsteuererklärung – Welche Fragen das Finanzamt stellt und wo Sie die Antworten finden

schon bald müssen Sie als Grundstücksbesitzerin oder -besitzer eine Grundsteuererklärung (sogenannte Feststellungserklärung) abgeben. Damit wird die Grundsteuer neu berechnet. Die Erklärung muss zwischen dem 1. Juli und dem 31. Oktober 2022 beim Finanzamt eingereicht werden. Wir übernehmen das gerne für Sie. Dafür brauchen wir von Ihnen einige Informationen zu Ihrem Grundbesitz.

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EINKOMMENSSTEUER
ARBEITNEHMER

1. November 2023 in Aktuelles, Einkommensteuer - Arbeitnehmer

Reform der Pflegeversicherung

Die Reform der Pflegeversicherung wirkt sich nicht nur auf die Beiträge, sondern vor allem auch auf die Leistungen aus. Seit dem 1. Juli 2023 greift der erste Teil der Reform…
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18. April 2023 in Einkommensteuer - Arbeitnehmer

Besteuerung eines teilweise privat finanzierten Stipendiums

Sofern für ein Stipendium eine wirtschaftliche Gegenleistung zu erbringen ist, ist zumindest der privat finanzierte Anteil des Stipendiums steuerpflichtig. Leistungen aus einem Stipendium, die keiner gegenüber den sonstigen Einkünften vorrangigen…
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18. April 2023 in Einkommensteuer - Arbeitnehmer

Abzug von Mitgliedsbeiträgen für einen Musik- oder Kulturverein

Wenn ein Verein auch der Freizeitgestaltung seiner Mitglieder dient, sind die Mitgliedsbeiträge auch bei ansonsten weitreichender gemeinnütziger Tätigkeit des Vereins nicht als Spenden abziehbar. Die Mitgliedsbeiträge für einen Verein, der…
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EINKOMMENSSTEUER
EHEPARTNER & KINDER

31. August 2023 in Einkommensteuer - Ehepartner und Kinder

Steuerliche Behandlung der Kindertagespflege

Der Fiskus hat die Regeln für die steuerliche Behandlung der Einkünfte aus einer Kindertagespflege aktualisiert und dabei insbesondere die Betriebsausgabenpauschale angehoben. Nach mehr als sechs Jahren hat das Bundesfinanzministerium eine…
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5. Januar 2023 in Einkommensteuer - Ehepartner und Kinder

Koalition beschließt kurzfristig deutlich höheres Kindergeld

Die für 2023 geplante Anhebung des Kindergelds wird kurz vor Verabschiedung des Gesetzes fast verdoppelt auf 250 Euro ab dem ersten Kind. Mit dem dritten Entlastungspaket hatte die Ampelkoalition bereits…
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5. Januar 2023 in Einkommensteuer - Ehepartner und Kinder

Kindergeldanspruch entfällt in der Facharztausbildung

Während der Ausbildung zum Facharzt steht in der Regel nicht mehr der Ausbildungscharakter im Vordergrund, sodass der Anspruch auf Kindergeld in der Regel wegfällt. Arbeitet ein Kind nach erfolgreich abgeschlossenem…
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EINKOMMENSSTEUER
IMMOBILIEN

18. April 2023 in Einkommensteuer - Immobilien

Auswirkungen des Nullsteuersatzes für Solaranlagen bei Entnahmen oder Wertabgaben

Die Einführung des Nullsteuersatzes für die Lieferung bestimmter Photovoltaikanlagen hat auch Auswirkungen auf Altanlagen, insbesondere wenn es um die Entnahme solcher Anlage oder unentgeltliche Wertabgaben geht. Die Einführung eines Nullsteuersatzes…
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18. April 2023 in Einkommensteuer - Immobilien

Nullsteuersatz für die Lieferung von Solaranlagen

Die Finanzverwaltung hat Detailregelungen zur Umsatzsteuerbefreiung für die Lieferung neuer Photovoltaikanlagen ab 2023 veröffentlicht. Für die Lieferung und Installation sowie für den innergemeinschaftlichen Erwerb und die Einfuhr von Photovoltaikanlagen und…
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18. April 2023 in Einkommensteuer - Immobilien

Abschreibung von Gebäuden nach einer kürzeren Nutzungsdauer

Das Bundesfinanzministerium hat festgelegt, unter welchen Voraussetzungen und mit welchen Nachweisen eine kürzere als die gesetzlich geregelte Abschreibungsdauer von Gebäuden möglich ist. Der Bundesfinanzhof hatte 2021 entschieden, dass Immobilieneigentümer, die…
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ERBSCHAFT &
SCHENKUNG

11. November 2023 in Aktuelles, Erbschaft und Schenkung

Umfang der Erbschaftsteuerbefreiung eines Familienheims

Die Erbschaftsteuerbefreiung eines Familienheims umfasst nur eine angemessene Grundstückfläche, wenn das Gebäude auf einem besonders großen Grundstück steht. Für ein Familienheim, das auch vom Erben selbst genutzt wird, gibt es…
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8. September 2023 in Aktuelles, Erbschaft und Schenkung

Frist zur Selbstnutzung eines geerbten Familienheims

Dauert der Beginn der Selbstnutzung eines geerbten Familienheims länger als sechs Monate, hat der Erbe trotzdem Anspruch auf die Erbschaftsteuerbegünstigung, wenn er unverzüglich den Entschluss zur Selbstnutzung gefasst und mit…
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18. April 2023 in Erbschaft und Schenkung

Erwerb durch ausländisches Vermächtnis erbschaftsteuerfrei

Für ein ausländisches Vermächtnis zugunsten eines ebenfalls ausländischen Empfängers über eine deutsche Immobilie fällt keine Erbschaftsteuer an. Immobilien in Deutschland können steuerfrei vermacht werden, wenn der Erblasser dem Begünstigten die…
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EXISTENZGRÜNDER

12. Februar 2018 in Existenzgründer

Investitionszulage kann den Investitionsabzugsbetrag kosten

Weil die Investitionszulage das Betriebsvermögen erhöht, kann sie dazu führen, dass bei Bilanzierern der Grenzbetrag für den Investitionsabzugsbetrag überschritten wird. Zwar ist die Investitionszulage inzwischen ausgelaufen und kann seit 2014…
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12. Februar 2018 in Existenzgründer

Zwangsbeitrag zur IHK ist verfassungsgemäß

Das Bundesverfassungsgericht hat zwei Verfassungsbeschwerden gegen den Zwangsbeitrag zur IHK abgewiesen. Die mit der Pflichtmitgliedschaft in der Industrie- und Handelskammer (IHK) verbundene Beitragspflicht hält das Bundesverfassungsgericht für verfassungsrechtlich nicht zu…
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24. Juli 2017 in Aktuelles, Existenzgründer

Neues Bürokratieentlastungsgesetz beschlossen

Das Zweite Bürokratieentlastungsgesetz enthält anders als sein Vorgänger gleich mehrere Maßnahmen, die fast alle Unternehmen betreffen. Überflüssige Bürokratie bedeutet unnötigen Aufwand für alle Firmen, belastet aber überproportional kleine und mittlere…
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GMBH RATGEBER

7. Dezember 2023 in Aktuelles, GmbH-Ratgeber

Anscheinsbeweis für private Kfz-Nutzung durch Geschäftsführer

Anders als bei der Lohnsteuer gilt für eine verdeckte Gewinnausschüttung ohne Fahrtenbuch oder ähnliche Maßnahmen grundsätzlich ein Anscheinsbeweis dafür, dass der Gesellschafter-Geschäftsführer ein betriebliches Fahrzeug auch privat nutzt. Die unbefugte…
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20. September 2023 in Aktuelles, GmbH-Ratgeber

Fremdübliche Verzinsung eines Gesellschafterverrechnungskontos

Eine nicht fremdübliche Verzinsung des Gesellschafterverrechnungskontos kann auch in einem Niedrigzinsumfeld zu einer verdeckten Gewinnausschüttung führen. Der Verzicht auf eine angemessene Verzinsung der auf einem Gesellschafterverrechnungskonto verbuchten Darlehensforderung der GmbH…
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18. April 2023 in GmbH-Ratgeber

Bewertung eines GmbH-Anteils mit disquotalen Rechten

Ist ein GmbH-Anteil mit deutlich abweichenden Gewinnbezugs- und Stimmrechten verbunden, dann ist das auch bei der steuerlichen Bewertung dieses Anteils zu berücksichtigen. Nachdem ein Unternehmer den Großteil seiner GmbH einer…
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08

INTERNET &
KOMMUNIKATION

17. November 2023 in Aktuelles, Internet und Telekommunikation

SV-Meldeportal ersetzt sv.net

Ab 2024 ersetzen die Sozialversicherungsträger das bisherige sv.net durch eine neue, kostenpflichtige Webanwendung unter dem Namen »SV-Meldeportal«. Die Sozialversicherungsträger haben eine neue Webanwendung entwickelt, die das von vielen Arbeitgebern genutzte…
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21. August 2023 in Aktuelles, Internet und Telekommunikation

Entwurf des Wachstumschancengesetzes

Mit einem umfangreichen Steueränderungsgesetz, das vor allem Erleichterungen und Vereinfachungen enthält, will die Bundesregierung neue Wachstumsimpulse für die deutsche Wirtschaft setzen. Um wohlklingende Namen für profane Änderungsgesetze war die Politik…
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18. April 2023 in Internet und Telekommunikation

Betrügerische E-Mails und falsche WhatsApp-Nachrichten im Umlauf

Wieder einmal warnt die Finanzverwaltung vor Betrugsversuchen mit vermeintlichen Zahlungsaufforderungen des Finanzamts, Bundesfinanzministeriums oder Bundeszentralamts für Steuern. Derzeit versenden Betrüger E-Mails oder WhatsApp-Nachrichten im Namen des Finanzamts, des Bundesfinanzministeriums oder…
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PERSONAL,
ARBEIT &
SOZIALES

29. November 2023 in Aktuelles, Personal, Arbeit und Soziales

Dokumentation von Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeit

Sofern klar ist, dass die Sonntags-, Feiertags- oder Nachtarbeit geleistet wurde und die übrigen gesetzlichen Voraussetzungen vorliegen, ist eine ungenaue Dokumentation der Arbeitszeit nicht schädlich für die Steuerfreiheit der Zuschläge.…
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18. Oktober 2023 in Aktuelles, Personal, Arbeit und Soziales

Deutlich höhere Beitragsgrenzen ab 2024 für Gutverdiener

Die höheren Lohnabschlüsse aufgrund der Inflation führen zu deutlich höheren Beitragsbemessungsgrenzen in der Sozialversicherung für 2024. Der sprunghafte Anstieg der Inflation in 2022 hat auch zu höheren Lohnabschlüssen geführt. Das…
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5. Januar 2023 in Personal, Arbeit und Soziales

Vergütung für Kennzeichenwerbung ist Arbeitslohn

Ein Werbemietvertrag mit den Arbeitnehmern zur Anbringung von bedruckten Kennzeichenhaltern ohne eigenständigen wirtschaftlichem Gehalt führt zu Arbeitslohn. Ein Entgelt, das der Arbeitgeber an seine Mitarbeiter für die Anbringung eines mit…
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SELBSTSTÄNDIGE
& UNTERNEHMER

9. Oktober 2023 in Aktuelles, Selbstständige und Unternehmer

Einbringung führt nicht zu Kürzung der Abschreibung

Im Gegensatz zu einer Einlage führt die Einbringung eines Wirtschaftsguts nicht zu einer Kürzung der Bemessungsgrundlage für die Abschreibung auf das Wirtschaftsgut. Sofern ein Wirtschaftsgut aus dem Privatvermögen gegen die…
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18. April 2023 in Selbstständige und Unternehmer

Erbengemeinschaft kann neben einer GbR bestehen

Wenn die Miterben einer Erbengemeinschaft eine GbR bilden, kann diese neben der Erbengemeinschaft bestehen und unabhängig davon steuerlich veranlagt werden. Der Bundesfinanzhof hat klargestellt, dass eine Erbengemeinschaft parallel zu einer…
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18. April 2023 in Selbstständige und Unternehmer

Frist für Endabrechnungen zu Corona-Hilfen

Spätestens Ende Juni 2023 müssen die Endabrechnungen für die Überbrückungshilfen vorliegen, während für die Neustarthilfen die Frist schon am 31. März 2023 endet. Für die Endabrechnungen zu den diversen Hilfsprogrammen…
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STEUERVERWALTUNG
& STEUERPRÜFUNGEN

23. November 2023 in Aktuelles, Steuerverwaltung und Steuerprüfungen

Schätzungsbefugnis des Finanzamts bei formalen Mängeln

Allein formale Mängel bei der Buchführung rechtfertigen noch keine Schätzungsbefugnis des Finanzamts, sofern es nicht auch sachliche Mängel gibt, die eine Schätzung nahelegen. Rein formelle Mängel bei der Buchführung rechtfertigen…
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13. September 2023 in Aktuelles, Steuerverwaltung und Steuerprüfungen

Kfz-Steuerpflicht bei Beschlagnahme eines Autos im Ausland

Wird ein Auto im Ausland beschlagnahmt und später verschrottet, dann kann die Kfz-Steuerpflicht schon zum Zeitpunkt der Beschlagnahme enden. Wird ein in Deutschland zugelassenes Fahrzeug, das im Ausland beschlagnahmt wurde,…
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5. Januar 2023 in Steuerverwaltung und Steuerprüfungen

Finanzamt nimmt Rücksicht wegen gestiegener Energiekosten

Das Bundesfinanzministerium hat die Finanzämter angewiesen, die ihnen zur Verfügung stehenden Handlungsspielräume zugunsten der von gestiegenen Energiekosten belasteten Steuerzahler zu nutzen. Die Folgewirkungen des völkerrechtswidrigen Überfalls Russlands auf die Ukraine…
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UMSATZSTEUER

28. September 2023 in Aktuelles, Umsatzsteuer

Ermäßigter Steuersatz für die Gastronomie steht auf der Kippe

Bei Beratungen im Bundestag hat die Regierungskoalition einen Antrag abgelehnt, den ermäßigten Umsatzsteuersatz für Speisen in der Gastronomie schon jetzt bis Ende 2024 zu verlängern. Nach derzeitigem Stand gilt der…
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14. August 2023 in Aktuelles, Umsatzsteuer

Wärmeabgabe an anderen Betrieb als unentgeltliche Wertabgabe

Der Europäische Gerichtshof muss prüfen, ob die kostenlose Wärmeabgabe an einen anderen Betrieb als unentgeltiche Wertabgabe umsatzsteuerpflichtig ist. Der Bundesfinanzhof hat dem Europäischen Gerichtshof (EuGH) die Frage vorgelegt, ob die…
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18. April 2023 in Umsatzsteuer

Grundsatzurteil zur umsatzsteuerlichen Organschaft

Nach einem Grundsatzurteil des Bundesfinanzhofs ist die Steuerschuldnerschaft des Organträgers ist unionsrechtskonform. Die Organschaft selbst ist dagegen nicht zwingend von einer Stimmenmehrheit des Organträgers abhängig. Im Anschluss an eine Vorabentscheidung…
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VERMÖGENSAUFBAU
& ALTERSVORSORGE

24. Oktober 2023 in Aktuelles, Vermögensaufbau und Altersvorsorge

Rentenversicherungsbeiträge zum Krankengeld nicht abziehbar

Die im Krankengeld enthaltenen Pflichtbeiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, die beim Progressionsvorbehalt ebenfalls berücksichtigt werden, sind steuerlich nicht abziehbar. Pflichtbeiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, die vom Krankengeld einbehalten und abgeführt werden, können…
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18. April 2023 in Vermögensaufbau und Altersvorsorge

Deutlicher Rentenanstieg führt mehr Rentner in die Steuerpflicht

Auch in diesem Sommer werden die Renten wieder sehr deutlich steigen, sodass weitere Rentner erstmals zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet sein werden. Inzwischen steht fest, dass die gesetzliche Rente zum…
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18. April 2023 in Vermögensaufbau und Altersvorsorge

Zufluss von Bonuszinsen aus einem Bausparvertrag

Bonuszinsen aus einem Bausparvertrag unterliegen erst mit dem Zufluss der Abgeltung- oder Einkommensteuer und damit in der Regel erst bei Auszahlung des Bausparguthabens. Bonuszinsen aus einem Bausparvertrag fließen dem Steuerpflichtigen…
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